Pojďme se ponořit do světa kryptoměnových daní v Rakousku! Nové předpisy o zdaňování kryptoměn vstoupily v platnost 1. března 2022. Od 1. ledna 2024 Bitpanda spustila zjednodušený proces navržený tak, aby za tebe spočítal a odvedl daně z kryptoměn v plném souladu s novými rakouskými daňovými předpisy.
V tomto článku ti přineseme rychlý přehled těchto změn, koho se týkají a jak chce Bitpanda zjednodušit tvé daňové povinnosti v oblasti kryptoměn.
Proč Bitpanda sráží daně uživatelům v Rakousku?
Nové rakouské daňové předpisy pro kryptoměny klasifikují držení kryptoměn jako „příjmy z kapitálových investic“ a podléhají zvláštní sazbě daně ve výši 27,5 %. Tyto předpisy platí, pokud běžně žiješ v Rakousku nebo tam máš trvalé bydliště, bez ohledu na tvou státní příslušnost.
Co znamená mít trvalý domov nebo běžně žít v Rakousku?
Pokud máš v Rakousku trvalý domov (hlavní bydliště) nebo tam běžně žiješ, považuješ se v Rakousku za daňového poplatníka a my za tebe srazíme daň. Pokud v Rakousku žiješ běžně, což znamená, že tam pobýváš více než šest měsíců v roce, jsi v Rakousku rovněž daňově povinný/á.
Pokud máš v Rakousku pouze druhý domov, který využíváš méně než 70 dní v roce, daň za tebe srážet nebudeme.
Pro které třídy aktiv Bitpanda automaticky sráží daň a pro které je nutné ji přiznat ručně v daňovém přiznání?
V Rakousku Bitpanda automaticky sráží daň pro následující třídy aktiv:
(musíš přiznat ručně v daňovém přiznání):
Co když mám na účtu Bitpanda rakouskou adresu, ale přestěhoval/a jsem se do jiné země?
Přečti si prosím náš článek o Změně adresy, kde najdeš pokyny k aktualizaci adresy.
Co když jsem koupil/a kryptoměny před 1. březnem 2021, ale vložil/a je na Bitpandu až po 1. březnu 2021?
Pokud jsi kryptoměny koupil/a před 1. 3. 2021, nepodléhají již zdanění v rámci rakouského režimu srážkové daně z kryptoměn, což znamená, že Bitpanda žádné daně nesrazí.
Při kliknutí na vklad kryptoměny jednoduše zvol „Zakoupeno před březnem 2021“ a potvrď to. A je to!
Co když jsem koupil/a kryptoměny od 1. března 2021 a vložil/a je na Bitpandu?
Pokud jsi dříve na Bitpandu vložil/a kryptoměny zakoupené od 1. března 2021 a chceš je později prodat, potřebujeme znát datum a cenu nákupu, abychom mohli správně spočítat a srazit daň.
Co když jsem kryptoměnu koupil/a v několika fázích a v různé termíny?
Pokud jsi aktivum koupil/a v různé termíny a za různé ceny, uveď časové období, ve kterém jsi kryptoměnu nakoupil/a, a sečti zaplacené ceny, abychom získali počáteční investovanou částku. Tyto informace si vnitřně ověříme podle historických cen za dané období a potvrdíme je.
Co když jsem koupil/a kryptoměny v několika fázích – část před 1. březnem 2021 a část od 1. března 2021 – a později je vložil/a na Bitpandu?
Měj prosím na paměti: Tuto volbu nelze později změnit ani zrušit. Povede k tomu, že Bitpanda bude při výpočtu daně předpokládat 50% kapitálový zisk a srazí 27,5 % z tohoto předpokládaného zisku.
Co se stane, když nemohu najít žádné informace o datu a ceně nákupu?
Pokud tyto informace nemáš, můžeš souhlasit s paušálním zdaněním. Bitpanda musí předpokládat, že 50 % výnosu z prodeje tvoří kapitálový zisk, a proto srazí 27,5 % z tohoto předpokládaného zisku.
Co je směna osvobozená od daně (tax-free swap)? Proč se mě ptáte, zda jsem dříve směňoval/a kryptoměny?
Směna osvobozená od daně je směna jedné kryptoměny (zakoupené po 1. březnu 2021) za jinou kryptoměnu, ke které došlo od 1. března 2022 podle nových předpisů. Pokud jsi v minulosti prováděl/a směnu kryptoměny za kryptoměnu, uveď to prosím při deklaraci vkladů. Bitpanda musí zadané údaje ověřit.
Upozornění:
V Rakousku od vstupu Ekosociální daňové reformy 2022 (Ökosoziale Steuerreform 2022) v platnost 1. března 2022 **není směna jedné kryptoměny za jinou (včetně stablecoinů*) zdanitelnou událostí**.
*Pro účely rakouského daňového práva se se stablecoiny zachází jako s kryptoměnami.
Co se stane, když kryptoměny utratím kartou Bitpanda Card?
Kromě částky zaplacené v obchodě odečte Bitpanda ještě částku na pokrytí daně z tvých kapitálových zisků. Pokud Bitpanda odečte více, než bylo potřeba, rozdíl ti bude později vrácen ve fiat měně (v tvé preferované měně). To platí pouze v případě, že máš k kartě propojenou kryptoměnu (jako hlavní nebo rezervní aktivum).
Musím zadat své daňové identifikační číslo (DIČ / TIN)?
Bitpanda musí shromažďovat tvé daňové identifikační číslo. Více informací o tom, kde najdeš své rakouské číslo TIN, najdeš v našem speciálním článku.
Dostanu na konci roku daňový výkaz?
Ano, výši sražené daně u každé transakce uvidíš přímo ve své historii transakcí. Souhrnný roční daňový výkaz si navíc budeš moci stáhnout přímo v aplikaci.
Podléhají odměny za staking na Bitpandě zdanění?
Obdržení odměn za staking nepodléhá zdanění, ale považuje se za nákup s nulovou cenou. Kapitálové zisky jsou realizovány a zdaňovány sazbou 27,5 % až v momentě, kdy tyto odměny prodáš nebo je pominule směním za nekryptoměnová aktiva.
Co se stane, když nepotvrdím své daňové sebeoverení do 1. 1. 2024?
Pokud nežiješ v Rakousku, ale jsi občanem Rakouska nebo sousední země a v aplikaci Bitpanda do 1. 1. 2024 nepotvrdíš, že v Rakousku trvale nežiješ ani tam nemáš hlavní bydliště, budeme museli od 1. 1. 2024 srážet daně z tvých kryptoměnových investic.
A co airdropy?
Pokud jsi airdrop obdržel/a před 1. březnem 2021, uveď ho jako „zakoupený před březnem 2021“ a nebude považován za zdanitelný.
Pokud jsi airdrop obdržel/a po 1. březnu 2021, uveď datum přijetí a jako počáteční částku investice zvol 0,00. Pokud se rozhodneš tento airdrop po 1. 1. 2024 prodat, srazíme z této transakce daň.
Co když mi kryptoměny někdo daroval?
Pokud jsi kryptoměny obdržel/a jako dar, budeš muset zadat údaje o osobě, která ti aktivum darovala: