Ponořme se do světa kryptoměnových daní v Rakousku! Nové předpisy týkající se zdanění kryptoměn vstoupily v platnost 1. března 2022. Od 1. ledna 2024 Bitpanda spustí zjednodušený proces, který je navržen tak, aby pro vás vypočítal a zadržel kryptoměnové daně, plně v souladu s novými rakouskými daňovými předpisy.
V tomto článku vám poskytneme rychlý přehled těchto změn, na koho se vztahují a jak Bitpanda plánuje zjednodušit vaši cestu kryptoměnovými daněmi od 1. ledna 2024.
Proč Bitpanda zadržuje daně pro uživatele v Rakousku?
Nové rakouské daňové předpisy pro kryptoměny klasifikují kryptoměnové držby jako „příjem z kapitálových investic“ a budou zdaněny zvláštní sazbou 27,5 %. Tyto předpisy se vztahují, pokud pravidelně žijete v Rakousku nebo máte v Rakousku své hlavní bydliště, bez ohledu na vaši národnost.
Co znamená mít trvalé bydliště nebo pravidelně žít v Rakousku?
Pokud máte trvalé bydliště (hlavní bydliště) nebo pravidelně žijete v Rakousku, jste považováni za daňového poplatníka v Rakousku a my pro vás zadržíme daně. Pokud pravidelně žijete v Rakousku, což znamená, že v Rakousku pobýváte více než šest měsíců v roce, jste také daňovým poplatníkem v Rakousku.
Pokud máte v Rakousku pouze druhé bydliště, které používáte ne více než 70 dní v roce, nebudeme pro vás zadržovat daně.
Pro které třídy aktiv Bitpanda automaticky zadržuje daně a které musím deklarovat ručně ve svém daňovém přiznání?
V Rakousku Bitpanda automaticky zadržuje daně pro následující třídy aktiv:
- Kryptoměny
- BCI (Bitpanda Crypto Indices)
- Margin Trading
- Akcie, ETF a komodity
Žádné automatické zadržení daní (musí být deklarováno ručně ve vašem daňovém přiznání):
- Pákové tokeny (např. BTC2L, BTC1S, atd.)
- Legacy Bitpanda akcie, ETF a komodity
- Bitpanda kovy
- Steelcoin
Co když mám rakouskou adresu ve svém účtu Bitpanda, ale přestěhoval jsem se do jiné země?
Podívejte se prosím na náš článek o změně adresy pro pokyny, jak aktualizovat svou adresu.
Co když jsem koupil kryptoměnu před 1. březnem 2021, ale vložil ji na Bitpanda po 1. březnu 2021?
Pokud jste koupili kryptoměnová aktiva před 1.3.2021, již nejsou považována za zdanitelná podle rakouského režimu zadržování daní z kryptoměn, což znamená, že Bitpanda nezadrží žádné daně.
Při kliknutí na vklad kryptoměny jednoduše vyberte „Koupeno před březnem 2021“ a potvrďte to. Hotovo!
Co když jsem koupil kryptoměnu od 1. března 2021 a vložil ji na Bitpanda?
Pokud jste dříve vložili kryptoměnu na Bitpanda, která byla koupena od 1. března 2021, a přejete si tyto kryptoměnové aktiva prodat později, potřebujeme znát datum a cenu, za kterou jste aktiva koupili, abychom mohli vypočítat a zadržet správnou částku daně.
Co když jsem koupil své kryptoměnové aktivum v dávkách, v různých datech?
Pokud jste koupili aktivum v různých datech a za různé ceny, prosím poskytněte časový rámec, ve kterém jste kryptoměnové aktivum koupili, a sečtěte ceny, které jste za tato aktiva zaplatili, abyste měli počáteční investiční částku. Interně tuto informaci porovnáme s minulými cenami v poskytnutém časovém rozmezí a ověříme ji.
Co když jsem koupil kryptoměnu v dávkách, část z ní před 1. březnem 2021 a část z ní od 1. března 2021, a později ji vložil na Bitpanda?
- Vyberte příslušný vklad kryptoměny ve vašem seznamu vkladů kryptoměn
- Klikněte na „Poskytnout datum a investiční částku”
- Pokud jste část aktiva koupili před 1. březnem 2021, prosím rozdělte částku a vyberte „Koupeno před březnem 2021”
- Nyní se vám zobrazí zbývající částka, pro kterou můžete poskytnout datum nákupu a cenu. Pokud tuto informaci nemáte, můžete vybrat „Neznám datum ani cenu.”
Upozorňujeme, že toto nelze později změnit ani zrušit a povede to k tomu, že Bitpanda předpokládá 50% kapitálový zisk pro výpočet vašich daní a zadrží 27,5 % z tohoto předpokládaného kapitálového zisku.
Co se stane, pokud nemohu najít žádné informace o datu nákupu a ceně?
Pokud tuto informaci nemáte, můžete souhlasit s paušálním zdaněním. Bitpanda musí předpokládat, že 50 % výnosů z prodeje jsou kapitálové zisky, a proto zadrží 27,5 % z tohoto předpokládaného kapitálového zisku.
Co je to daňově osvobozená výměna? Proč se mě ptáte, zda jsem dříve vyměnil svou kryptoměnu?
Daňově osvobozená výměna je výměna jednoho kryptoměnového aktiva, které bylo koupeno po 1. březnu 2021, za jiné kryptoměnové aktivum, která proběhla od 1. března 2022, na základě nových předpisů. Pokud jste dříve vyměnili kryptoměnu za kryptoměnu, prosím uveďte to, pokud budete dotázáni, při deklaraci vašich vkladů kryptoměn. Bitpanda musí ověřit data, která jste poskytli.
V Rakousku od 1. března 2022, kdy vstoupila v platnost Ökosoziale Steuerreform 2022 (ekosociální daňová reforma), obecně platí, že výměna jedné kryptoměny za jinou kryptoměnu (krypto‑za‑krypto) nepředstavuje zdanitelnou událost.
Důležité upozornění: Pro daňové účely v Rakousku jsou stablecoiny považovány za kryptoměny.
Co se stane, když utratím kryptoměnu s kartou Bitpanda?
Kromě částky, kterou zaplatíte v obchodě, Bitpanda odečte částku na pokrytí daně z vašich kapitálových zisků. Pokud Bitpanda odečte více, než je potřeba, rozdíl bude později vrácen ve fiat měně (vaší preferované měně). Toto platí pouze, pokud je ke kartě připojeno kryptoměnové aktivum (jako hlavní aktivum nebo záložní).
Musím poskytnout své daňové identifikační číslo?
Bitpanda nebude shromažďovat vaše daňové identifikační číslo. Pouze pro vás zadržíme částku daně.
Dostanu na konci roku daňovou zprávu?
Ano, můžete vidět částku daně zadrženou u každé transakce ve vaší historii transakcí. Kromě toho budete moci stáhnout svou agregovanou roční daňovou zprávu z aplikace. Byla zpřístupněna.
Jsou odměny za staking na Bitpanda zdanitelné?
Přijetí odměn za staking není zdanitelné, ale je považováno za nákup za cenu nula. Teprve když jsou prodány nebo vyměněny za nekryptoměnová aktiva, jsou kapitálové zisky realizovány a zdaněny sazbou 27,5 %.
Co se stane, pokud se do 1.1.2024 neprokážu?
Pokud nežijete v Rakousku, ale jste rakouským občanem nebo občanem sousední země Rakouska a nepotvrdíte v aplikaci Bitpanda, že trvale nežijete v Rakousku nebo nemáte v Rakousku své hlavní bydliště do 1.1.2024, musíme od 1.1.2024 zadržovat daně týkající se vašich kryptoměnových investic.
Co s airdropy?
Pokud jste obdrželi airdrop před 1. březnem 2021, prosím deklarujte ho jako „koupeno před březnem 2021“ a váš airdrop nebude považován za zdanitelný.
Pokud jste obdrželi airdrop po 1. březnu 2021, prosím sdělte nám datum nákupu (datum přijetí) a zvolte 0,00 jako počáteční investiční částku. Pokud se rozhodnete tento airdrop prodat po 1.1.2024, zadržíme daně z této transakce.
Co když mi někdo daroval kryptoměnová aktiva?
Pokud vám byla darována kryptoměnová aktiva, budete muset poskytnout údaje o osobě, která vám aktivum darovala:
- Pokud bylo darované aktivum koupeno před 1. březnem 2021, prosím deklarujte ho jako „koupeno před březnem 2021“ a tato kryptoměnová aktiva nebudou považována za zdanitelná.
- Pokud bylo darované kryptoměnové aktivum koupeno po 1. březnu 2021, prosím sdělte nám datum nákupu a počáteční investici osoby, která vám ho darovala.
- Pokud se rozhodnete toto kryptoměnové aktivum prodat po 1.1.2024, zadržíme daně z této transakce.
- Pokud nemáte žádné informace o darovaném kryptoměnovém aktivu, budeme muset uplatnit paušální zdanění při předpokládaném kapitálovém zisku 50 %, jakmile aktivum prodáte.