1. Bitpanda Helpdesk
  2. Trading
  3. Spezifisches zu Aktien und ETFs

Aktien – Steuerrückbehalt AT & DE

Steuerrückbehalt in Deutschland

Bitpanda wendet die FIFO-Logik für den Steuerrückbehalt in Deutschland an. Das bedeutet, dass die zuerst gekauften Aktien und Anteile auch als erste bei einem Verkauf oder Swap veräußert werden. Das deutsche Abgeltungsteuersystem besteht seit 2009, daher unterliegen alle nach diesem Datum gekauften Aktien dem Steuerrückbehalt. 

Steuerübersicht: Deutschland
Steuersatz 25%
Solidaritätszuschlag 5,5%
Kirchensteuer Abhängig von deinem Bundesland
Haltedauer Keine Steuerbefreiung in DE
Steuerpflichtige Ereignisse Verkäufe, Swaps und Dividenden

Pessimistische Steuerabführung:

Falls sich die Steuerberechnung verzögert, behalten wir vorerst 29 % des Bruttoverkaufserlöses als vorläufigen Steuerbetrag ein. Dieser Betrag ist vorläufig. Sobald die korrekte Steuerberechnung abgeschlossen ist, erstattet Bitpanda die Differenz oder den gesamten Betrag zurück, je nach Ergebnis der Berechnung. Dies ermöglicht es dir, sofort mit dem Großteil des Erlöses weiterzuhandeln, anstatt warten zu müssen, bis die endgültige Steuerberechnung vorliegt.

Welche Informationen benötigt Bitpanda, um den korrekten Steuerbetrag einzubehalten?

1

Die Steuer-ID (TIN)

Die Angabe deiner Steueridentifikationsnummer ermöglicht es uns, deinen Kirchensteuerstatus automatisch zu prüfen.

2

Die Bestätigung

Dieser Schritt muss während des Selbstverifizierungs-Prozesses abgeschlossen werden.

Umzug aus Deutschland

 

AUSNAHME
Wenn du deutsche Aktien hältst, werden wir auch nach deinem Umzug weiterhin Steuern auf Dividenden dieser Aktien einbehalten.

Steuerfreibeträge 

Sparerpauschbetrag€1.000 / Jahr

✓

Steuerfreigrenze: Bis zu €1.000 pro Einzelperson (pro Jahr) an Kapitalerträgen und Einkünften können von der Steuer befreit werden.

✓

Mehrere Broker: Du kannst deinen Gesamtfreibetrag von €1.000 nach Belieben auf verschiedene Broker aufteilen.

✓

In-App Kontrolle: Du musst den gewünschten Betrag direkt in der App eingeben. 

✓

Steuer-ID: Deine Steuer-Identifikationsnummer ist erforderlich, um einen Betrag anzugeben.

Steuerrückbehalt in Österreich

In Österreich ist der Steuerrückbehalt für Aktien & ETFs an das bestehende Krypto-Steuersystem angepasst. Da die Anforderungen an den Wohnsitz identisch sind, wird dein aktueller Steuerstatus für Krypto automatisch auf deine Aktien angewendet, es ist kein weiteres Handeln erforderlich.

Steuerübersicht: Österreich
Steuersatz27,5% (KESt)
Steuerlicher WohnsitzStändiger Wohnsitz (183 Tage/Jahr) in AT
WegzugsteuerEin Umzug ins Ausland löst die Steuer auf "stille Reserven" (unrealisierte Gewinne) aus
Steuerpflichtige EreignisseVerkäufe, Swaps und Dividenden

Steuerrückbehalt verfügbar für

Verkauf / Swap / Dividenden
In diesen Fällen werden Steuern immer einbehalten. Das Tauschen (Swapping) von Aktien gilt in Österreich als steuerpflichtiges Ereignis.
Bitpanda Card
Die Nutzung von Aktien als Zahlungsoption wird wie ein Verkauf behandelt und löst eine sofortige Steuerberechnung auf deine Gewinne aus.
Pessimistische Steuerabführung
Falls sich die Steuerberechnung verzögert, behalten wir vorerst 27,5 % des Bruttoverkaufserlöses als vorläufigen Steuerbetrag ein. Dieser Betrag ist vorläufig. Sobald die korrekte Steuerberechnung abgeschlossen ist, erstattet Bitpanda die Differenz oder den gesamten Betrag zurück, je nach Ergebnis der Berechnung. Dies ermöglicht es dir, sofort mit dem Großteil des Erlöses weiterzuhandeln, anstatt warten zu müssen, bis die endgültige Steuerberechnung vorliegt.

Altbestand (Grandfathered assets)

  • Als Altbestand werden Investitionen bezeichnet, die vor dem 01.01.2011 erworben wurden, wie zum Beispiel Aktien. Wenn ein solcher Vermögenswert zu Bitpanda übertragen wird, wird er unter dem aktuellen Steuersystem für Zwecke der Steuerabführung wie ein Neuerwerb (Neuvermögen) behandelt.

  • Das bedeutet, dass beim Verkauf des Vermögenswerts unter Umständen Steuern einbehalten werden. Steuern, die fälschlicherweise gezahlt wurden, können später über die persönliche Einkommensteuererklärung zurückgefordert werden. 

Wie erhalte ich die Informationen?

Steuerberichte
Jedes Jahr werden zwei separate Berichte verfügbar sein: einer speziell für Aktien und einer für Krypto-Assets.
Wichtig: Verlustverrechnung Kryptogewinne und -verluste werden nicht mit Gewinnen und Verlusten aus echten Aktien verrechnet. Diese Anlageklassen werden steuerlich getrennt behandelt.