Finanztransaktionssteuer verstehen
In diesem Artikel erfährst du, was die Finanztransaktionssteuer (FTT) ist, wie sie beim Kauf bestimmter europäischer Aktien berechnet wird, für welche Assets sie gilt und wie Rückerstattungen durch Intraday-Netting funktionieren.
Die Finanztransaktionssteuer ist eine gesetzlich vorgeschriebene nationale Steuer, die von bestimmten europäischen Regierungen immer dann erhoben wird, wenn entsprechende Aktien gekauft werden.
- Abhängig vom Asset: Ob die FTT anfällt, hängt vom Hauptsitz des Unternehmens, dessen Börsennotierung oder der Marktkapitalisierungsgrenze ab – nicht von deinem Wohnsitz. (Beispiel: Wenn du in Österreich wohnst und Aktien eines französischen Unternehmens kaufst, fällt die französische FTT an.)
- Berechnung: Die FTT wird als kleiner Prozentsatz (z. B. 0,1 %–0,4 %) des gesamten Handelswerts berechnet.
- Keine FTT beim Verkaufen: Beim Verkauf von Aktien fällt keine FTT an (außer im Rahmen von Intraday-Netting-Berechnungen).
Nicht für alle Aktien fällt die FTT an. Die jeweiligen Staaten entscheiden anhand strenger lokaler Regularien selbst, welche Finanzinstrumente der Steuer unterliegen.
Da die offiziellen Länderlisten von den nationalen Finanzbehörden jährlich oder regelmäßig aktualisiert werden, kann sich die Liste der FTT-pflichtigen Assets (ISINs) sowie die Steuersätze im Laufe der Zeit ändern – darauf hat Bitpanda keinen Einfluss.
Wenn du ein Asset früher ohne FTT-Gebühr gehandelt hast und jetzt eine Steuer siehst, liegt das höchstwahrscheinlich an einem dieser zwei Gründe:
Das Unternehmen hat vor Kurzem die lokalen Schwellenwerte erreicht und wurde in die offizielle Liste der Finanzbehörden aufgenommen.
Du hast das Asset während unseres ursprünglichen Launchs von Real Stocks gehandelt, als Bitpanda die Kosten vorübergehend für dich übernommen hat.
Wir legen großen Wert auf vollständige Preistransparenz. Du siehst die FTT in jedem Schritt deiner Order klar aufgeschlüsselt:
| Trading-Schritt | FTT-Anzeige & Order-Ausführung |
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Kaufpreis-Angebot (RFQ)
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Die FTT ist direkt im angezeigten Gesamtpreis enthalten. Es kommen nach der Ausführung deines Trades also niemals unerwartete Gebühren auf dich zu. |
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Order-Übersicht
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Zeigt die Finanztransaktionssteuer als eigenen Posten in der Gebührenaufschlüsselung an – inklusive Info-Icon mit Details zum jeweiligen Ländersatz. |
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Kostentransparenz MiFID II
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Vollständig aufgeschlüsselt in der Ex-ante-Kosteninformation vor der Orderausführung. |
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Bestätigung nach dem Trade
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Als eigener Posten auf Kontoauszügen, im Transaktionsverlauf und in Bestätigungs-E-Mails ausgewiesen. |
Lokale Steuervorschriften berechnen die FTT auf deinen Netto-Tagesbestand an Käufen – nicht auf jeden einzelnen Trade im Laufe des Tages.
Wenn du dieselbe FTT-pflichtige Aktie am selben Kalendertag kaufst und danach wieder verkaufst, werden die Trades nach dem First-In, First-Out (FIFO)-Prinzip gegengerechnet, um deine Steuerbemessungsgrundlage anzupassen.
So funktioniert deine Rückerstattung:
Einbehalt beim Kauf: Die FTT wird direkt bei deiner Kauf-Order berechnet und einbehalten.
Positionsausgleich: Wenn Verkäufe am selben Tag deine Position ausgleichen, sinkt deine steuerliche Bemessungsgrundlage.
Automatische Rückerstattung: Eine „Intraday-Netting-Rückerstattung“ wird deinem Wallet automatisch gutgeschrieben und in der Transaktionsansicht deines Verkaufs klar als Erstattung ausgewiesen.
Du kaufst 100 Aktien von Aktie A. Die FTT wird für alle 100 Aktien berechnet und einbehalten.
Du verkaufst 100 Aktien von Aktie A am selben Kalendertag.
Die Plattform erstattet dir automatisch die gesamte FTT zurück, die um 10:00 Uhr gezahlt wurde.
Die Finanztransaktionssteuer ist keine neue Steuer und keine Gebühr von Bitpanda. Es handelt sich um eine gesetzliche Regelung, die direkt von den lokalen Finanzbehörden (wie in Frankreich, Spanien und Italien) beim Kauf entsprechender Finanzinstrumente erhoben wird. Während Bitpanda diese Kosten beim Launch von Real Stocks vorübergehend übernommen hat, wird die FTT nun direkt bei der Transaktion einbehalten und an die jeweiligen Steuerbehörden abgeführt – genau so, wie es bei europäischen Brokern üblich ist.
FAQs
Warum sehe ich plötzlich eine FTT-Gebühr für eine Aktie, die ich früher ohne Steuer gehandelt habe? +
Beim ursprünglichen Start von Real Stocks auf Bitpanda haben wir vorübergehend alle FTT-Kosten als Aktion für unsere Nutzerinnen und Nutzer übernommen. Nach neuen System-Updates wird die FTT jetzt direkt beim Kauf einbehalten und an die zuständigen Finanzbehörden abgeführt. Das ist keine neue oder zusätzliche Gebühr von Bitpanda, sondern eine reguläre staatliche Steuer, die bei allen europäischen Brokern beim Kauf entsprechender Aktien anfällt.
Wird die FTT aufgrund meines Wohnsitzes erhoben? +
Nein. Die FTT hängt einzig und allein von dem Unternehmen ab, in das du investierst – nicht von deiner Adresse oder deinem steuerlichen Wohnsitz.
Beispiel: Wenn du in Österreich oder Deutschland wohnst und Aktien eines Unternehmens kaufst, das in Frankreich ansässig oder gelistet ist, fällt für diesen Kauf die französische FTT an.
Fällt die FTT auch an, wenn ich meine Aktien verkaufe? +
Nein, die FTT fällt nur bei Kauf-Orders (beim Erwerb von Aktien) an. Beim Verkauf deiner Position zahlst du keine FTT. Der einzige Fall, in dem sich ein Verkauf auf die FTT auswirkt, ist, wenn du dieselbe Aktie am selben Tag kaufst und wieder verkaufst. In diesem Fall reduziert dein Verkauf deine Steuerbasis und löst eine Intraday-Netting-Rückerstattung auf dein Wallet aus.