¡Sumérgete en el mundo de los impuestos sobre criptomonedas en Austria! Las nuevas regulaciones sobre la tributación de las criptomonedas entraron en vigor el 1 de marzo de 2022. A partir del 1 de enero de 2024, Bitpanda lanzó un proceso simplificado diseñado para calcular y retener tus impuestos cripto de forma totalmente compatible con las nuevas regulaciones fiscales austriacas.
En este artículo te daremos un resumen rápido de estos cambios, a quiénes se aplican y cómo Bitpanda busca simplificar tu gestión fiscal de criptomonedas.
¿Por qué Bitpanda retiene impuestos a los usuarios en Austria?
Las nuevas regulaciones fiscales sobre criptomonedas de Austria clasifican las tenencias de criptomonedas como "rendimientos del capital" y tributan al tipo especial del 27,5 %. Estas normas se aplican si vives habitualmente en Austria o tienes allí tu residencia principal, independientemente de tu nacionalidad.
¿Qué significa tener una residencia permanente o vivir habitualmente en Austria?
Si tienes una vivienda permanente (residencia habitual) o vives regularmente en Austria, te consideras sujeto a impuestos en Austria y retendremos tus impuestos por ti. Si resides habitualmente en Austria (lo que significa que te quedas en el país más de seis meses al año), también estás sujeto a tributación.
Si solo tienes una segunda residencia en Austria que utilizas menos de 70 días al año, no te retendremos impuestos.
¿Sobre qué clases de activos retiene Bitpanda los impuestos automáticamente y cuáles debes declarar manualmente en tu declaración de la renta?
En Austria, Bitpanda retiene los impuestos automáticamente para las siguientes clases de activos:
(debes declararlos manualmente en tu declaración de impuestos):
¿Qué pasa si tengo una dirección de Austria en mi cuenta de Bitpanda pero me he mudado a otro país?
Echa un vistazo a nuestro artículo sobre el Cambio de dirección para obtener instrucciones sobre cómo actualizar tu dirección.
¿Qué pasa si compré criptomonedas antes del 1 de marzo de 2021 pero las deposité en Bitpanda después de esa fecha?
Si compraste criptoactivos antes del 01/03/2021, ya no se consideran sujetos a impuestos bajo el régimen de retención fiscal de criptomonedas en Austria, lo que significa que Bitpanda no te retendrá ningún impuesto.
Al hacer clic en el depósito de criptomonedas, simplemente selecciona “Comprado antes de marzo de 2021” y confírmalo. ¡Y listo!
¿Qué pasa si compré criptomonedas a partir del 1 de marzo de 2021 y las deposité en Bitpanda?
Si previamente has depositado criptomonedas en Bitpanda compradas a partir del 1 de marzo de 2021 y deseas venderlas más adelante, necesitamos saber la fecha y el precio de compra para calcular y retener el importe fiscal correcto.
¿Qué pasa si compré mis criptoactivos en varias partes y en fechas distintas?
Si compraste un activo en diferentes fechas y a diferentes precios, indícanos el intervalo de tiempo en el que los compraste y suma los precios que pagaste para obtener el importe de la inversión inicial. Comprobaremos internamente esta información con los precios históricos en el rango de fechas facilitado.
¿Qué pasa si compré criptomonedas por lotes (una parte antes del 1 de marzo de 2021 y otra parte a partir de esa fecha) y las deposité más tarde en Bitpanda?
Ten en cuenta lo siguiente: Esto no se podrá cambiar ni cancelar más adelante y hará que Bitpanda asuma una ganancia patrimonial del 50 % para calcular tus impuestos, reteniendo el 27,5 % de esa ganancia asimilada.
¿Qué ocurre si no encuentro información sobre la fecha y el precio de compra?
Si no dispones de esta información, puedes aceptar la tributación a tanto alzado. Bitpanda debe asumir que el 50 % de lo recaudado por la venta es una ganancia patrimonial y, por tanto, retener el 27,5 % sobre esa ganancia asimilada.
¿Qué es un intercambio libre de impuestos? ¿Por qué me preguntáis si he hecho intercambios de criptomonedas anteriormente?
Un intercambio libre de impuestos es el cambio de un criptoactivo (comprado después del 1 de marzo de 2021) por otro realizado a partir del 1 de marzo de 2022, según la nueva normativa. Si has intercambiado cripto por cripto anteriormente, indícalo cuando se te pida al declarar tus depósitos. Bitpanda debe validar los datos que proporciones.
A tener en cuenta:
En Austria, desde que la Reforma Fiscal Ecosocial de 2022 (Ökosoziale Steuerreform 2022) entró en vigor el 1 de marzo de 2022, intercambiar una criptomoneda por otra (incluidas las stablecoins*) no constituye un hecho imponible.
*A efectos fiscales en Austria, las stablecoins reciben el mismo trato que las criptomonedas.
¿Qué pasa cuando gasto criptomonedas con mi Bitpanda Card?
Además del importe que pagues en la tienda, Bitpanda deducirá un importe para cubrir el impuesto sobre tus ganancias de capital. Si Bitpanda deduce más de lo necesario, se te reembolsará la diferencia más adelante en dinero fiat (tu moneda preferida). Esto solo se aplica si tienes un criptoactivo vinculado a tu tarjeta (como activo principal o de respaldo).
¿Tengo que proporcionar mi NIF / número de identificación fiscal?
Bitpanda necesita recopilar tu número de identificación fiscal (TIN). Puedes encontrar más información sobre dónde encontrar tu número TIN austriaco en nuestro artículo específico.
¿Recibiré un informe fiscal a finales de año?
Sí, puedes ver el importe de los impuestos retenidos en cada transacción directamente en tu historial de transacciones. Además, podrás descargar tu informe fiscal anual agregado desde la aplicación.
¿Las recompensas por staking tributan en Bitpanda?
La recepción de recompensas por staking no tributa, sino que se trata como compras a precio cero. Las ganancias patrimoniales solo se realizan y tributan al 27,5 % una vez que se venden o se intercambian por activos no cripto.
¿Qué ocurre si no hago la autocertificación antes del 01/01/2024?
Si no vives en Austria, pero tienes la nacionalidad austriaca o la de un país vecino, y no confirmas en la app de Bitpanda antes del 01/01/2024 que no resides permanentemente ni tienes tu residencia principal en Austria, deberemos retener los impuestos de tus inversiones cripto a partir de esa fecha.
¿Qué ocurre con los airdrops?
Si recibiste el airdrop antes del 1 de marzo de 2021, decláralo como “comprado antes de marzo de 2021” y no se considerará sujeto a impuestos.
Si recibiste el airdrop después del 1 de marzo de 2021, indícanos la fecha de recepción y elige 0,00 como importe de inversión inicial. Si decides vender este airdrop después del 01/01/2024, retendremos los impuestos correspondientes a esa transacción.
¿Qué pasa si alguien me regala criptoactivos?
Si te regalan criptoactivos, deberás proporcionar los datos de la persona que te los regaló: