Zatroni s nama u svijet poreza na kriptovalute u Austriji! Novi propisi o oporezivanju kriptovaluta stupili su na snagu 1. ožujka 2022. Od 1. siječnja 2024. Bitpanda je pokrenula pojednostavljeni postupak dizajniran kako bi izračunala i obustavila porez na kriptovalute umjesto tebe, u potpunoj skladu s novim austrijskim poreznim propisima.
U ovom članku dat ćemo ti brzi pregled tih promjena, na koga se odnose i kako ti Bitpanda želi olakšati rješavanje poreznih obveza na kriptovalute.
Zašto Bitpanda obustavlja porez za korisnike u Austriji?
Novi austrijski porezni propisi za kriptovalute svrstavaju kripto imovinu pod „prihod od kapitalnih ulaganja” te se ona oporezuje po posebnoj stopi od 27,5%. Ovi se propisi primjenjuju ako uobičajeno živiš u Austriji ili tamo imaš glavno prebivalište, bez obzira na tvoje državljanstvo.
Što znači imati trajni dom ili uobičajeno živjeti u Austriji?
Ako imaš trajni dom (glavno prebivalište) ili uobičajeno živiš u Austriji, smatraš se poreznim obveznikom u Austriji i mi ćemo automatski obustaviti porez za tebe. Ako uobičajeno živiš u Austriji, što znači da tamo boraviš više od šest mjeseci godišnje, također podliježeš oporezivanju u Austriji.
Ako u Austriji imaš samo drugi dom koji koristiš manje od 70 dana godišnje, nećemo ti obustavljati porez.
Za koje klase imovine Bitpanda automatski obustavlja porez, a za koje moraš sam/a podnijeti poreznu prijavu?
U Austriji Bitpanda automatski obustavlja porez za sljedeće klase imovine:
(moraš sam/a prijaviti u poreznoj prijavi):
Što ako imam austrijsku adresu na svom Bitpanda računu, ali preselio/la sam se u drugu državu?
Pogledaj naš članak o Promjeni adrese za upute o ažuriranju tvoje adrese.
Što ako sam kupio/la kriptovalutu prije 1. ožujka 2021., ali sam je uplatio/la na Bitpandu nakon tog datuma?
Ako si kupio/la kripto imovinu prije 1. 3. 2021., ona se više ne smatra oporezivom prema austrijskom režimu poreza po odbitku na kriptovalute, što znači da Bitpanda neće obustaviti nikakav porez.
Kada klikneš na kripto uplatu, jednostavno odaberi „Kupljeno prije ožujka 2021.” i potvrdi. I to je to!
Što ako sam kupio/la kriptovalutu počevši od 1. ožujka 2021. i uplatio/la je na Bitpandu?
Ako si prethodno uplatio/la kriptovalutu na Bitpandu koja je kupljena počevši od 1. ožujka 2021., i želiš je kasnije prodati, moramo znati datum i cijenu po kojoj si je kupio/la kako bismo izračunali i obustavili točan iznos poreza.
Što ako sam svoju kripto imovinu kupovao/la u dijelovima, na različite datume?
Ako si imovinu kupio/la na različite datume i po različitim cijenama, navedi vremenski okvir u kojem si kupio/la imovinu te zbroji plaćene cijene kako bi se dobio početni iznos ulaganja. Interno ćemo provjeriti te podatke s povijesnim cijenama u navedenom razdoblju i potvrditi ih.
Što ako sam kupovao/la kriptovalutu u dijelovima (dio prije 1. ožujka 2021., a dio od 1. ožujka 2021.) i kasnije je uplatio/la na Bitpandu?
Imaj na umu: Ovo se kasnije ne može promijeniti niti otkazati te će dovesti do toga da Bitpanda pretpostavi 50% kapitalske dobiti za izračun poreza i obustavi 27,5% od te pretpostavljene dobiti.
Što se događa ako ne mogu pronaći nikakve informacije o datumu i cijeni kupnje?
Ako nemaš te informacije, možeš pristati na paušalno oporezivanje. Bitpanda mora pretpostaviti da je 50% prodajnog iznosa kapitalska dobit te stoga obustavlja 27,5% na taj pretpostavljeni iznos.
Što je zamjena bez poreza (tax-free swap)? Zašto me pitate jesam li ranije mijenjao/la kriptovalute?
Zamjena bez poreza je zamjena jedne kriptovalute (kupljene nakon 1. ožujka 2021.) za drugu kriptovalutu počevši od 1. ožujka 2022. na temelju novih propisa. Ako si ranije mijenjao/la kripto za kripto, označi to prilikom prijave kripto uplaćenih sredstava. Bitpanda mora provjeriti navedene podatke.
Napomena:
U Austriji, otkad je Ekosocijalna porezna reforma 2022. (Ökosoziale Steuerreform 2022) stupila na snagu 1. ožujka 2022., zamjena jedne kriptovalute za drugu (uključujući stablecoine*) nije oporezivi događaj.
*U austrijske porezne svrhe stablecoini se tretiraju jednako kao i kriptovalute.
Što se događa kada trošim kriptovalute putem svoje Bitpanda kartice?
Uz iznos koji platiš u trgovini, Bitpanda će skinuti iznos za pokrivanje poreza na tvoju kapitalsku dobit. Ako Bitpanda obustavi više nego što je potrebno, razlika će ti kasnije biti vraćena u fiat valuti (tvojoj preferiranoj valuti). Ovo se primjenjuje samo ako je kripto imovina povezana s tvojom karticom (kao glavna ili rezervna imovina).
Moram li navesti svoj porezni broj (OIB / TIN)?
Bitpanda mora prikupiti tvoj identifikacijski porezni broj. Više informacija o tome gdje pronaći austrijski TIN broj potraži u našem posebnom članku.
Hoću li dobiti porezni izvještaj na kraju godine?
Da, iznos obustavljenog poreza na svaku transakciju možeš vidjeti u svojoj povijesti transakcija. Osim toga, iz aplikacije ćeš moći preuzeti svoj zbirni godišnji porezni izvještaj.
Oporezuju li se nagrade za staking na Bitpandi?
Primitak nagrada za staking ne oporezuje se, već se tretira kao kupnja po cijeni nula. Kapitalska dobit realizira se i oporezuje po stopi od 27,5% tek kada se te nagrade prodaju ili zamijene za imovinu koja nije kripto.
Što ako ne potvrdim svoj porezni status (samopotvrđivanje) do 1. 1. 2024.?
Ako ne živiš u Austriji, ali si austrijski državljanin ili državljanin susjedne zemlje, i ne potvrdiš u aplikaciji Bitpanda do 1. 1. 2024. da ne živiš uobičajeno u Austriji te da tamo nemaš glavno prebivalište, morat ćemo obustaviti poreze vezane uz tvoja ulaganja u kriptovalute od 1. 1. 2024. nadalje.
A što je s airdropovima?
Ako si airdrop primio/la prije 1. ožujka 2021., prijavi ga kao „kupljeno prije ožujka 2021.” i neće se smatrati oporezivim.
Ako si airdrop primio/la nakon 1. ožujka 2021., navedi datum primitka i odaberi 0.00 kao početni iznos ulaganja. Ako se odlučiš na prodaju tog airdropa nakon 1. 1. 2024., obustavit ćemo porez na tu transakciju.
Što ako mi je netko darovao kripto imovinu?
Ako ti je darovana kripto imovina, morat ćeš navesti podatke o osobi koja ti je darovala tu imovinu: