Merüljünk el az ausztriai kriptoadózás világában! A kriptovaluták adózására vonatkozó új szabályozás 2022. március 1-jén lépett hatályba. 2024. január 1-jétől a Bitpanda egy egyszerűsített folyamatot indított el, amelyet úgy terveztek, hogy kiszámítsa és levonja a kriptoadókat helyetted, teljes mértékben megfelelve az új osztrák adószabályoknak.
Ebben a cikkben rövid áttekintést adunk ezekről a változásokról, hogy kire vonatkoznak, és hogyan igyekszik a Bitpanda egyszerűbbé tenni a kriptoadózási feladataidat.
Miért von le adót a Bitpanda az ausztriai felhasználóktól?
Az új osztrák kriptoadózási szabályok a kriptovagyont „tőkejövedelemnek” tekintik, és 27,5%-os különadóval adóztatják. Ezek a szabályok akkor vonatkoznak rád, ha életvitelszerűen Ausztriában élsz, vagy ott van az állandó lakóhelyed, függetlenül az állampolgárságodtól.
Mit jelent az, hogy állandó otthonod van, vagy életvitelszerűen Ausztriában élsz?
Ha állandó otthonod (elsőbleges lakóhelyed) van, vagy életvitelszerűen Ausztriában tartózkodsz, Ausztriában adókötelesnek minősülsz, és levonjuk az adót helyetted. Ha életvitelszerűen Ausztriában élsz – ami azt jelenti, hogy egy évben több mint hat hónapot tartózkodsz ott –, szintén adóköteles vagy Ausztriában.
Ha csak egy másodlagos otthonod van Ausztriában, amelyet évente kevesebb mint 70 napig használsz, nem vonunk le adót tőled.
Mely eszközosztályok esetében vonja le a Bitpanda automatikusan az adót, és melyeket kell manuálisan bevallanod az adóbevallásodban?
Ausztriában a Bitpanda automatikusan levonja az adót a következő eszközosztályok után:
(manuálisan kell bevallanod az adóbevallásodban):
Mi a teendő, ha osztrák cím van a Bitpanda fiókomban, de másik országba költöztem?
Kérjük, olvasd el a Címváltoztatásról szóló cikkünket a címed frissítésével kapcsolatos útmutatásért.
Mi történik, ha 2021. március 1. előtt vásároltam kriptovalutát, de 2021. március 1. után utaltam be a Bitpandára?
Ha 2021. március 1. előtt vásároltál kriptoeszközöket, azok már nem minősülnek adókötelesnek az osztrák kriptoadó-levonási rendszer szerint, ami azt jelenti, hogy a Bitpanda nem von le adót utánuk.
A kripto-befizetésre kattintva egyszerűen válaszd a „2021. március előtt vásárolva” lehetőséget, és erősítsd meg. Kész is vagy!
Mi történik, ha 2021. március 1-jétől kezdődően vásároltam kriptovalutát, és beutaltam a Bitpandára?
Ha korábban olyan kriptovalutát utaltál be a Bitpandára, amelyet 2021. március 1-je után vásároltál, és ezeket a kriptoeszközöket egy későbbi szakaszban el szeretnéd adni, tudnunk kell a vásárlás dátumát és árát a helyes adóösszeg kiszámításához és levonásához.
Mi van akkor, ha a kriptoeszközömet több részletben, eltérő időpontokban vásároltam meg?
Ha egy eszközt különböző időpontokban és eltérő áron vásároltál meg, kérjük, adja meg azt az időintervallumot, amelyben a kriptoeszközt vásároltad, és add össze az eszközökért fizetett árakat a kezdeti befektetési összeg meghatározásához. Ezt az információt belsőleg ellenőrizzük a megadott dátumtartomány korábbi áraival, és jóváhagyjuk azt.
Mi a teendő, ha több részletben vásároltam kriptovalutát – egy részét 2021. március 1. előtt, egy részét pedig 2021. március 1-je után –, és később utaltam be a Bitpandára?
Kérjük, vedd figyelembe: Ezt később nem lehet módosítani vagy törölni, és azzal jár, hogy a Bitpanda 50%-os tőkenyereséget feltételez az adók kiszámításakor, és ennek a feltételezett tőkenyereségnek a 27,5%-át vonja le.
Mi történik, ha nem találok semmilyen információt a vásárlás dátumáról és áráról?
Ha nem rendelkezel ezekkel az információkkal, elfogadhatod az átalányadózást. A Bitpandának fel kell tételeznie, hogy az eladási árbevétel 50%-a tőkenyereség, és ezért 27,5%-ot von le erre a feltételezett tőkenyereségre.
Mi az az adómentes átváltás (swap)? Miért kérdezem tőled, hogy váltottál-e már át kriptovalutát?
Az adómentes átváltás egy 2021. március 1. után vásárolt kriptoeszköz elcserélése egy másik kriptoeszközre, amely az új szabályozás alapján 2022. március 1-jétől történt. Ha korábban váltottál át kriptovalutát kriptovalutára, kérjük, jelezd ezt, ha a kripto-befizetéseid bevallásakor kérik. A Bitpandának ellenőriznie kell az általad megadott adatokat.
Kérjük, vedd figyelembe:
Ausztriában, mióta a 2022-es Ökoszociális Adóreform (Ökosoziale Steuerreform 2022) 2022. március 1-jén hatályba lépett, egy kriptovaluta elcserélése egy másikra (beleértve a stablecoinokat* is) nem minősül adóköteles eseménynek.
*Osztrák adózási szempontból a stablecoinok kriptovalutának minősülnek.
Mi történik, ha a Bitpanda Card kártyámmal költök kriptovalutát?
Az üzletben fizetett összegen felül a Bitpanda levon egy összeget a tőkenyereséged adójának fedezésére. Ha a Bitpanda többet von le a szükségesnél, a különbözetet később fiat valutában (a preferált pénznemedben) visszatérítik. Ez csak akkor érvényes, ha egy kriptoeszköz össze van kapcsolva a kártyáddal (elsődleges vagy másodlagos eszközként).
Meg kell adnom az adószámomat (TIN)?
A Bitpandának gyűjtenie kell az adóazonosító számodat. Az osztrák TIN adószámod megtalálásáról további információkat találhatsz a vonatkozó cikkünkben.
Kapok adókimutatást az év végén?
Igen, minden tranzakciónál láthatod a levont adó összegét a tranzakciós előzményeidben. Emellett az alkalmazásból letöltheted az összevont éves adókimutatásodat is.
Adókötelesek a staking jutalmak a Bitpandán?
A staking jutalmak jóváírása nem adóköteles, hanem nullás áron történő vásárlásként kezelendő. A tőkenyereség csak akkor realizálódik és adózik 27,5%-kal, amikor eladod vagy nem-kripto eszközre váltod őket.
Mi történik, ha 2024. január 1-jéig nem nyilatkozom az adóügyi illetőségemről?
Ha nem Ausztriában élsz, de osztrák vagy egy szomszédos ország állampolgára vagy, és 2024. január 1-jéig nem erősíted meg a Bitpanda alkalmazásban, hogy nem élsz életvitelszerűen Ausztriában és nincs ott az elsődleges lakóhelyed, 2024. január 1-jétől kezdődően le kell vonnunk az adót a kriptobefektetéseid után.
Mi a helyzet az airdropokkal?
Ha az airdropot 2021. március 1. előtt kaptad meg, kérjük, valld be „2021. március előtt vásároltként”, és az airdropod nem minősül adókötelesnek.
Ha az airdropot 2021. március 1. után kaptad meg, kérjük, add meg a megszerzés dátumát (a kézhezvétel dátumát), és válaszd a 0,00-t kezdeti befektetési összegként. Ha úgy döntesz, hogy eladod ezt az airdropot 2024. január 1. után, adót vonunk le ebből a tranzakcióból.
Mi van akkor, ha valaki kriptoeszközöket ajándékozott nekem?
Ha kriptoeszközöket kaptál ajándékba, meg kell adnod az ajándékozó személy adatait: