A pénzügyi tranzakciós adó megértése
Ebből a cikkből megtudhatod, mi az a pénzügyi tranzakciós adó (FTT), hogyan számítják ki egyes európai részvények vásárlásakor, mely eszközökre vonatkozik, és hogyan működik a napon belüli nettósítási (intraday netting) visszatérítés.
A pénzügyi tranzakciós adó egy kötelező nemzeti adó, amelyet egyes európai kormányok vetnek ki a feltételeknek megfelelő részvények megvásárlásakor.
- Az eszköztől függ: Az FTT-kötelezettség attól függ, hogy a cég hol van bejegyezve, hol jegyzik a tőzsdén, vagy hogy mekkora a piaci kapitalizációja – nem pedig a te adóilletőségedtől. (Pl. Ha Magyarországon élsz, és egy francia cég részvényeit veszed meg, a francia FTT vonatkozik rá.)
- Kiszámítása: Az FTT a teljes ügyleti érték egy kis százaléka (pl. 0,1%–0,4%).
- Eladáskor nincs FTT: A részvények eladása nem von maga után FTT-t (kivéve a napon belüli nettósítási számítások részeként).
Nem minden részvény után kell FTT-t fizetni. Az egyes kormányok szigorú helyi szabályozási kritériumok alapján döntik el, hogy mely pénzügyi eszközök adókötelesek.
Mivel a nemzeti adóhatóságok évente vagy időszakosan frissítik a hivatalos országlistákat, az FTT-köteles eszközök (ISIN-kódok) listája és az adókulcsok idővel változhatnak, a Bitpanda hatáskörén kívül.
Ha korábban FTT-díj nélkül kereskedtél egy eszközzel, de most látsz adót, az valószínűleg a következő két ok egyikére vezethető vissza:
A cég a közelmúltban elérte a helyi piaci küszöbértékeket, és felkerült a hivatalos adóhatósági listára.
Az eszközzel a Valódi Részvények (Real Stocks) indulásakor kereskedtél, amikor a Bitpanda átmenetileg átvállalta helyetted a költségeket.
Hiszünk a teljes árátláthatóságban. Az FTT-t mindig egyértelműen lebontva láthatod a megbízás minden szakaszában:
| Kereskedési szakasz | FTT láthatósága és megbízás teljesítése |
|---|---|
|
Vásárlási árajánlat (RFQ)
|
Az FTT közvetlenül benne van a megadott teljes árban. A kereskedés lebonyolítása után soha nem kapsz váratlan pluszdíjat. |
|
Megbízás-összegző képernyő
|
Külön tételként jeleníti meg a pénzügyi tranzakciós adót a díjak részletezésénél, egy infó ikon kíséretében, amely részletezi az adott országra vonatkozó kulcsot. |
|
Költségátláthatóság MiFID II
|
Teljesen részletezve van az ügylet előtti (ex-ante) költség- és díjösszesítőben. |
|
Kereskedés utáni igazolás
|
Külön tételként szerepel a számlakivonatokon, a tranzakciós előzményekben és a visszaigazoló e-mailekben. |
A helyi adójogszabályok az FTT-t a vásárlások napi nettó egyenlege alapján számítják ki, nem pedig a nap folyamán végrehajtott minden egyes egyedi ügylet után.
Ha ugyanazon a naptári napon vásárolsz, majd eladsz egy FTT-köteles részvényt, az ügyleteket First-In, First-Out (FIFO) alapon vetik össze az adóalap kiigazításához.
Így működik a visszatérítés:
Előzetes levonás: Az FTT-t először a vásárlási megbízás során számítják ki és vonják le.
Pozíció kiegyenlítése: Ha az aznapi eladások kiegyenlítik a pozíciódat, a nettó adóalapod csökken.
Automatikus visszatérítés: A rendszer egy „napon belüli nettósítási visszatérítést” automatikusan jóváír a tárcádon, ami egyértelmű visszatérítési tételként jelenik meg az eladási tranzakció részleteinél.
Vásárolsz 100 darab "A" részvényt. Az FTT mind a 100 részvényre kiszámításra és levonásra kerül.
Eladsz 100 darab "A" részvényt ugyanazon a naptári napon.
A platform automatikusan visszatéríti a 10:00-kor kifizetett teljes FTT összeget.
A pénzügyi tranzakciós adó nem egy új adó és nem is a Bitpanda díja. Ez egy kötelező állami szabályozás, amelyet a helyi adóhatóságok (például a francia, spanyol és olasz hatóságok) közvetlenül vetnek ki a megfelelő pénzügyi eszközök vásárlására. Bár a Bitpanda korábban átvállalta ezt a költséget a Valódi Részvények indulásakor, az FTT-t most már a tranzakciókor vonjuk le, és közvetlenül a helyi adóhatóságoknak fizetjük be, igazodva a szokásos európai brókergyakorlathoz.
Gyakori kérdések (GYIK)
Miért látok hirtelen FTT-díjat egy olyan részvényre, amellyel korábban adó nélkül kereskedtem? +
A Valódi Részvények eredeti indulásakor a Bitpandán átmenetileg minden FTT-költséget átvállaltunk a felhasználóinktól indulási kedvezményként. A legutóbbi rendszerfrissítéseket követően az FTT-t most már a tranzakciókor vonjuk le, és közvetlenül az illetékes adóhatóságoknak fizetjük be. Ez nem egy új vagy extra Bitpanda-díj, hanem egy törvényi állami adó, amely minden európai brókernél vonatkozik az érintett részvények vásárlására.
Az FTT levonása a lakóhelyemtől függ? +
Nem. Az FTT kizárólag attól a cégtől függ, amelybe befektetsz, nem pedig a lakcímedtől vagy az adóilletőségedtől.
Példa: Ha Magyarországon élsz, és egy Franciaországban bejegyzett vagy tőzsdére vitt cég részvényeit vásárolod meg, a vásárlásra a francia FTT vonatkozik.
Felszámítanak FTT-t, amikor eladom a részvényeimet? +
Nem, az FTT csak a vásárlási megbízásokra vonatkozik (részvények megszerzésekor). Nem kell FTT-t fizetned, amikor eladod a pozíciódat. Az egyetlen eset, amikor az eladás hatással van az FTT-re, ha ugyanazon a napon veszel és adsz el ugyanabból a részvényből. Ebben az esetben az eladási megbízásod csökkenti az adóalapodat, és napon belüli nettósítási visszatérítést vált ki a tárcádra.