Esploriamo il mondo delle tasse sulle criptovalute in Austria! Le nuove normative sulla tassazione delle criptovalute sono entrate in vigore il 1° marzo 2022. Dal 1° gennaio 2024, Bitpanda ha lanciato un processo semplificato progettato per calcolare e trattenere le imposte sulle criptovalute al posto tuo, in piena conformità con le nuove normative fiscali austriache.
In questo articolo ti daremo una rapida panoramica di questi cambiamenti, a chi si applicano e come Bitpanda punta a semplificare la gestione delle tue tasse sulle criptovalute.
Perché Bitpanda trattiene le imposte per gli utenti in Austria?
Le nuove normative fiscali sulle criptovalute in Austria classificano le criptovalute possedute come "redditi da capitale" e vengono tassate con un'aliquota speciale del 27.5%. Queste norme si applicano se vivi regolarmente in Austria o vi hai la residenza principale, a prescindere dalla tua nazionalità.
Cosa significa avere una dimora permanente o vivere regolarmente in Austria?
Se hai un'abitazione permanente (residenza principale) o vivi regolarmente in Austria, sei considerato soggetto fiscale in Austria e tratterremo le imposte per te. Se vivi regolarmente in Austria, il che significa che ti trattieni nel Paese per più di sei mesi all'anno, sei ugualmente soggetto a tassazione in Austria.
Se hai solo una seconda casa in Austria che utilizzi per meno di 70 giorni all'anno, non tratterremo alcuna imposta per te.
Per quali classi di asset Bitpanda trattiene automaticamente le imposte e per quali devo dichiararle manualmente nella mia dichiarazione dei redditi?
In Austria, Bitpanda trattiene automaticamente le imposte per le seguenti classi di asset:
(da dichiarare manualmente nella tua dichiarazione dei redditi):
Cosa succede se ho un indirizzo austriaco nel mio account Bitpanda ma mi sono trasferito in un altro Paese?
Dai un'occhiata al nostro articolo sul Cambio di indirizzo per istruzioni su come aggiornare i tuoi dati.
Cosa succede se ho acquistato criptovalute prima del 1° marzo 2021 ma le ho depositate su Bitpanda dopo tale data?
Se hai acquistato criptovalute prima del 1.3.2021, queste non sono più considerate imponibili secondo il regime di ritenuta fiscale sulle criptovalute in Austria, il che significa che Bitpanda non tratterrà alcuna imposta.
Quando fai clic sul deposito di criptovalute, seleziona semplicemente “Acquistato prima di marzo 2021” e conferma. Fatto!
Cosa succede se ho acquistato criptovalute a partire dal 1° marzo 2021 e le ho depositate su Bitpanda?
Se in precedenza hai depositato su Bitpanda criptovalute acquistate a partire dal 1° marzo 2021 e desideri venderle in seguito, dobbiamo conoscere la data e il prezzo di acquisto per calcolare e trattenere l'importo fiscale corretto.
Cosa succede se ho acquistato la mia criptovaluta in più riprese e in date diverse?
Se hai acquistato un asset in date e prezzi diversi, ti preghiamo di indicare l'intervallo di tempo in cui lo hai acquistato e di sommare i prezzi pagati per determinare l'importo dell'investimento iniziale. Verificheremo internamente queste informazioni con i prezzi storici nell'intervallo di date fornito.
Cosa succede se ho acquistato criptovalute in più tranche (in parte prima del 1° marzo 2021 e in parte a partire dal 1° marzo 2021) e le ho depositate in seguito su Bitpanda?
Attenzione: Questa operazione non potrà essere modificata o annullata in seguito e farà sì che Bitpanda presuma una plusvalenza del 50% per il calcolo delle imposte, trattenendo il 27.5% su tale plusvalenza presunta.
Cosa succede se non riesco a trovare alcuna informazione sulla data e sul prezzo di acquisto?
Se non disponi di queste informazioni, puoi accettare la tassazione forfettaria. Bitpanda dovrà presupporre che il 50% del ricavato della vendita sia una plusvalenza e, pertanto, tratterrà il 27.5% su tale importo presunto.
Cos'è uno swap esentasse? Perché mi chiedete se ho effettuato uno swap in precedenza?
Uno swap esentasse è lo scambio da un asset cripto (acquistato dopo il 1° marzo 2021) a un altro asset cripto avvenuto a partire dal 1° marzo 2022, in base alle nuove normative. Se in precedenza hai scambiato cripto con cripto, ti preghiamo di indicarlo, se richiesto, quando dichiari i tuoi depositi cripto. Bitpanda deve convalidare i dati forniti.
Nota bene:
In Austria, da quando la Riforma fiscale ecosociale 2022 (Ökosoziale Steuerreform 2022) è entrata in vigore il 1° marzo 2022, scambiare una criptovaluta con un'altra (incluse le stablecoin*) non costituisce un evento imponibile.
*Ai fini fiscali austriaci, le stablecoin sono trattate come criptovalute.
Cosa succede quando spendo criptovalute con la mia Bitpanda Card?
Oltre all'importo pagato in negozio, Bitpanda detrarrà una somma per coprire l'imposta sulle tue plusvalenze. Se Bitpanda trattiene più del dovuto, la differenza ti verrà rimborsata in seguito in valuta fiat (la tua valuta preferita). Questo si applica solo se un asset cripto è collegato alla tua carta (come asset principale o di riserva).
Devo fornire il mio codice fiscale (TIN)?
Bitpanda deve raccogliere il tuo numero di identificazione fiscale (TIN). Puoi trovare maggiori informazioni su dove reperire il tuo TIN austriaco nel nostro articolo dedicato.
Riceverò un report fiscale alla fine dell'anno?
Sì, puoi vedere l'importo delle imposte trattenute su ciascuna transazione direttamente nella tua cronologia transazioni. Inoltre, potrai scaricare il tuo report fiscale annuale aggregato dall'app.
Le ricompense di staking sono tassabili su Bitpanda?
La ricezione delle ricompense di staking non è tassabile, ma viene trattata come un acquisto a prezzo zero. Solo una volta vendute o scambiate con asset non cripto, le plusvalenze vengono realizzate e tassate al 27.5%.
Cosa succede se non autocertifico la mia posizione entro il 1.1.2024?
Se non vivi in Austria ma sei un cittadino austriaco o di un Paese confinante e non confermi nell'app Bitpanda entro il 1.1.2024 che non risiedi permanentemente né hai la residenza principale in Austria, dovremo trattenere le imposte sui tuoi investimenti cripto a partire dal 1.1.2024.
Come funzionano gli airdrop?
Se hai ricevuto l'airdrop prima del 1° marzo 2021, dichiaralo come “acquistato prima di marzo 2021” e il tuo airdrop non sarà considerato imponibile.
Se hai ricevuto l'airdrop dopo il 1° marzo 2021, indicaci la data di ricezione e scegli 0.00 come importo di investimento iniziale. Se decidi di vendere questo airdrop dopo il 1.1.2024, tratterremo le imposte su questa transazione.
Cosa succede se qualcuno mi ha regalato delle criptovalute?
Se ti sono state regalate delle criptovalute, dovrai fornire i dati della persona che te le ha donate: