Zanurzmy się w świat podatków od kryptowalut w Austrii! Nowe przepisy dotyczące opodatkowania kryptowalut weszły w życie 1 marca 2022 roku. Od 1 stycznia 2024 roku Bitpanda wprowadziła uproszczony proces zaprojektowany w celu obliczania i pobierania podatków od kryptowalut za Ciebie, w pełni zgodny z nowymi austriackimi przepisami podatkowymi.
W tym artykule przedstawimy Ci szybkie podsumowanie tych zmian, kogo dotyczą oraz w jaki sposób Bitpanda ma na celu uproszczenie Twoich rozliczeń podatkowych od kryptowalut.
Dlaczego Bitpanda pobiera podatki od użytkowników w Austrii?
Nowe austriackie przepisy podatkowe dotyczące kryptowalut klasyfikują posiadane kryptowaluty jako „przychody z inwestycji kapitałowych” i są one opodatkowane według specjalnej stawki 27,5%. Przepisy te mają zastosowanie, jeśli mieszkasz na stałe w Austrii lub masz tam główne miejsce zamieszkania, niezależnie od Twojego obywatelstwa.
Co oznacza posiadanie stałego domu lub regularne mieszkanie w Austrii?
Jeśli masz stały dom (główne miejsce zamieszkania) lub regularnie mieszkasz w Austrii, uznaje się Cię za osobę podlegającą opodatkowaniu w Austrii i pobierzemy podatek w Twoim imieniu. Jeśli mieszkasz w Austrii regularnie, co oznacza, że przebywasz tam dłużej niż sześć miesięcy w roku, również podlegasz opodatkowaniu w Austrii.
Jeśli masz w Austrii jedynie drugi dom, z którego korzystasz rzadziej niż przez 70 dni w roku, nie będziemy pobierać podatku w Twoim imieniu.
Od których klas aktywów Bitpanda automatycznie pobiera podatek, a które musisz rozliczyć samodzielnie w zeznaniu podatkowym?
W Austrii Bitpanda automatycznie pobiera podatek od następujących klas aktywów:
(musisz rozliczyć je samodzielnie w swoim zeznaniu podatkowym):
Co jeśli mam austriacki adres na koncie Bitpanda, ale przeprowadzam się do innego kraju?
Zapoznaj się z naszym artykułem dotyczącym Zmiany adresu, aby uzyskać instrukcje dotyczące aktualizacji danych.
Co jeśli kupię kryptowaluty przed 1 marca 2021 r., ale wpłacę je do Bitpanda po tej dacie?
Jeśli kupisz kryptowaluty przed 1.03.2021 r., nie są one już uznawane za podlegające opodatkowaniu w ramach austriackiego systemu podatku u źródła, co oznacza, że Bitpanda nie pobierze żadnych podatków.
Klikając na wpłatę kryptowalut, po prostu wybierz „Kupiono przed marcem 2021 r.” i potwierdź. Gotowe!
Co jeśli kupię kryptowaluty po 1 marca 2021 r. i wpłacę je do Bitpanda?
Jeśli wcześniej wpłacono do Bitpanda kryptowaluty kupione po 1 marca 2021 r. i zechcesz je później sprzedać, musimy poznać datę i cenę zakupu, aby prawidłowo obliczyć i pobrać należny podatek.
Co jeśli kupię kryptowaluty w partiach, w różnych terminach?
Jeśli kupisz aktywa w różnych terminach i po różnych cenach, podaj przedział czasowy, w którym zakupiono kryptowalutę, i zsumuj zapłacone ceny, aby uzyskać początkową kwotę inwestycji. Wewnętrznie sprawdzimy te informacje z historycznymi cenami w podanym zakresem dat i je zweryfikujemy.
Co jeśli kupię kryptowaluty w partiach – część przed 1 marca 2021 r., a część po 1 marca 2021 r. – i później wpłacę je do Bitpanda?
Pamiętaj: Tego wyboru nie można później zmienić ani anulować. Skutkuje to założeniem przez Bitpanda 50% zysku kapitałowego przy obliczaniu podatku i pobraniem 27,5% od tego założonego zysku.
Co się stanie, jeśli nie znajdę żadnych informacji o dacie i cenie zakupu?
Jeśli nie masz tych informacji, możesz zgodzić się na opodatkowanie ryczałtowe. Bitpanda musi założyć, że 50% przychodu ze sprzedaży stanowi zysk kapitałowy i w związku z tym pobierze 27,5% podatku od tej kwoty.
Czym jest wymiana zwolniona z podatku (tax-free swap)? Dlaczego pytamy, czy wcześniej wymieniano kryptowaluty?
Wymiana zwolniona z podatku to zamiana jednej kryptowaluty (zakupionej po 1 marca 2021 r.) na inną, dokonana od 1 marca 2022 r. na podstawie nowych przepisów. Jeśli wcześniej dokonywano takich zamian, wskaż to podczas deklarowania wpłat kryptowalut. Bitpanda musi zweryfikować podane dane.
Pamiętaj:
W Austrii, odkąd 1 marca 2022 r. weszła w życie Reforma Podatkowa Ökosoziale Steuerreform 2022, zamiana jednej kryptowaluty na inną (w tym stablecoiny*) nie jest zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu.
*Do austriackich celów podatkowych stablecoiny są traktowane tak samo jak kryptowaluty.
Co się stanie, gdy wydam kryptowaluty za pomocą karty Bitpanda Card?
Oprócz kwoty zapłaconej w sklepie Bitpanda potrąci kwotę na pokrycie podatku od zysków kapitałowych. Jeśli pobierzemy więcej niż potrzeba, różnica zostanie później zwrócona w walucie tradycyjnej (preferowanej walucie). Dotyczy to tylko sytuacji, gdy kryptowaluta jest powiązana z kartą (jako aktywów główne lub zapasowe).
Czy muszę podać swój numer identyfikacji podatkowej (NIP/TIN)?
Bitpanda musi zebrać Twój numer identyfikacji podatkowej. Więcej informacji na temat tego, gdzie znaleźć austriacki numer TIN, znajdziesz w naszym dedykowanym artykule.
Czy dostanę raport podatkowy na koniec roku?
Tak, kwotę pobranego podatku przy każdej transakcji zobaczysz bezpośrednio w historii transakcji. Ponadto w aplikacji będzie można pobrać zagregowany coroczny raport podatkowy.
Czy nagrody za staking podlegają opodatkowaniu w Bitpanda?
Otrzymanie nagród za staking nie podlega opodatkowaniu — jest traktowane jak zakup po cenie zerowej. Zyski kapitałowe są realizowane i opodatkowane stawką 27,5% dopiero w momencie ich sprzedaży lub zamiany na aktywa niebędące kryptowalutami.
Co jeśli nie przejdę samopotwierdzenia (self-certification) do 1.1.2024 r.?
Jeśli nie mieszkasz w Austrii, ale masz obywatelstwo austriackie lub obywatelstwo kraju sąsiadującego z Austrią i nie potwierdzisz w aplikacji Bitpanda do 1.1.2024 r., że nie mieszkasz na stałe ani nie masz głównego miejsca zamieszkania w Austrii, będziemy musieli pobierać podatki od Twoich inwestycji w kryptowaluty od 1.1.2024 r.
A co z airdropami?
Jeśli airdrop otrzymano przed 1 marca 2021 r., zadeklaruj go jako „kupiony przed marcem 2021 r.”, a nie będzie on uznawany za podlegający opodatkowaniu.
Jeśli airdrop otrzymano po 1 marca 2021 r., podaj datę odbioru i wybierz 0.00 jako początkową kwotę inwestycji. Jeśli zdecydujesz się sprzedać ten airdrop po 1.1.2024 r., pobierzemy podatek od tej transakcji.
Co jeśli ktoś podarował mi kryptowaluty?
Jeśli otrzymasz kryptowaluty w prezencie, musisz podać dane osoby, która Ci je podarowała: