Întrebări frecvente - Reținerea impozitului în Austria

Hai să explorăm lumea impozitării cripto în Austria! Noi reglementări privind fiscalitatea criptomonedelor au intrat în vigoare la 1 martie 2022. Începând cu 1 ianuarie 2024, Bitpanda a lansat un proces simplificat, conceput pentru a calcula și reține impozitul pe cripto în locul tău, în deplină conformitate cu noile reglementări fiscale din Austria.

În acest articol, îți oferim o scurtă trecere în revistă a acestor modificări, cui i se aplică și cum își propune Bitpanda să îți simplifice gestionarea impozitelor pe cripto.

De ce reține Bitpanda impozite pentru utilizatorii din Austria?

Noile reglementări fiscale din Austria clasifică deținerile cripto ca „venituri din investiții de capital” și sunt impozitate cu o cotă specială de 27,5%. Aceste reglementări se aplică dacă locuiești în mod obișnuit în Austria sau ai reședința principală acolo, indiferent de naționalitate.

Ce înseamnă să ai o locuință permanentă sau să locuiești în mod obișnuit în Austria?

Dacă ai o locuință permanentă (reședință principală) sau locuiești în mod obișnuit în Austria, ești considerat plătitor de impozite în Austria și vom reține impozitele pentru tine. Dacă locuiești în mod obișnuit în Austria — ceea ce înseamnă că stai acolo mai mult de șase luni pe an — ești de asemenea supus impozitării în Austria.

Dacă ai doar o a doua locuință în Austria pe care o folosești mai puțin de 70 de zile pe an, nu vom reține impozite pentru tine.

Pentru ce clase de active reține Bitpanda impozitul automat și pentru care trebuie să le declari manual în declarația de impozit?

Ce se întâmplă dacă am o adresă din Austria în contul Bitpanda, dar m-am mutat în altă țară?

Aruncă o privire peste articolul nostru despre Schimbarea adresei pentru instrucțiuni privind actualizarea datelor tale.

Ce se întâmplă dacă am cumpărat cripto înainte de 1 martie 2021, dar le-am depus pe Bitpanda după această dată?

Dacă ai cumpărat active cripto înainte de 01.03.2021, acestea nu mai sunt considerate impozabile conform regimului austriac de reținere la sursă, ceea ce înseamnă că Bitpanda nu va reține niciun impozit.

Când apeși pe depunerea cripto, selectează simplu „Cumpărat înainte de martie 2021” și confirmă. Gata!

Ce se întâmplă dacă am cumpărat cripto începând cu 1 martie 2021 și le-am depus pe Bitpanda?

Dacă ai depus anterior pe Bitpanda criptomonede cumpărate începând cu 1 martie 2021 și dorești să le vinzi ulterior, trebuie să știm data și prețul la care le-ai achiziționat pentru a calcula și reține suma corectă a impozitului.

Ce se întâmplă dacă mi-am cumpărat activele cripto în mai multe tranșe, la date diferite?

Dacă ai cumpărat un activ la date și prețuri diferite, te rugăm să ne furnizezi intervalul de timp în care ai efectuat achizițiile și să aduni prețurile plătite pentru a obține suma investiției inițiale. Vom verifica intern aceste informații cu prețurile istorice din intervalul respectiv și le vom valida.

Ce se întâmplă dacă am cumpărat cripto în tranșe (o parte înainte de 1 martie 2021 și o parte începând cu 1 martie 2021) și le-am depus ulterior pe Bitpanda?

Ce se întâmplă dacă nu găsesc nicio informație despre data și prețul de achiziție?

Dacă nu ai aceste informații, poți fi de acord cu impozitarea forfetară. Bitpanda trebuie să presupună că 50% din venitul realizat din vânzare reprezintă câștig de capital și va reține 27,5% din acea sumă estimată.

Ce este un schimb neimpozabil (tax-free swap)? De ce mă întrebați dacă am făcut schimburi cripto în trecut?

Un schimb neimpozabil este conversia unui activ cripto (cumpărat după 1 martie 2021) într-un alt activ cripto, efectuată începând cu 1 martie 2022 conform noilor reglementări. Dacă ai schimbat anterior cripto în cripto, te rugăm să specifici acest lucru la declararea depunerilor cripto. Bitpanda trebuie să valideze datele furnizate.

Ce se întâmplă când cheltuiesc cripto folosind cardul Bitpanda?

Pe lângă suma plătită la comerciant, Bitpanda va reține o sumă pentru a acoperi impozitul pe câștigul de capital. Dacă reținem mai mult decât este necesar, diferența îți va fi rambursată ulterior în valută fiat (moneda ta preferată). Acest lucru se aplică doar dacă un activ cripto este asociat cardului tău (ca activ principal sau secundar).

Trebuie să îmi furnizez codul de identificare fiscală (NIF / TIN)?

Bitpanda trebuie să colecteze numărul tău de identificare fiscală. Poți găsi mai multe informații despre cum să îți găsești codul TIN din Austria în articolul nostru dedicat.

Voi primi un raport fiscal la sfârșitul anului?

Da, poți vedea suma impozitului reținut pentru fiecare tranzacție direct în istoricul tranzacțiilor tale. În plus, vei putea descărca raportul tău fiscal anual agregat direct din aplicație.

Sunt impozabile recompensele din staking pe Bitpanda?

Primirea recompenselor din staking nu este impozabilă, ci este tratată ca o achiziție la preț zero. Câștigurile de capital sunt realizate și impozitate cu 27,5% doar în momentul în care aceste recompense sunt vândute sau schimbate pe active non-cripto.

Ce se întâmplă dacă nu îmi confirm statutul fiscal (auto-certificare) până la 01.01.2024?

Dacă nu locuiești în Austria, dar ești cetățean austriac sau cetățean al unei țări vecine și nu confirmi în aplicația Bitpanda până la 01.01.2024 că nu locuiești în mod obișnuit în Austria și nu ai reședința principală acolo, va trebui să reținem impozite pentru investițiile tale cripto începând cu 01.01.2024.

Ce se întâmplă în cazul airdrop-urilor?

Dacă ai primit airdrop-ul înainte de 1 martie 2021, declară-l ca „cumpărat înainte de martie 2021” și nu va fi considerat impozabil.

Dacă ai primit airdrop-ul după 1 martie 2021, introdu data primirii și alege 0,00 ca sumă a investiției inițiale. Dacă decizi să vinzi acest airdrop după 01.01.2024, vom reține impozitul corespunzător acelei tranzacții.

Ce se întâmplă dacă cineva mi-a oferit cadou active cripto?

Dacă ai primit cadou active cripto, va trebui să furnizezi datele persoanei care ți le-a oferit: