In diesem Artikel findest du alles zum Thema Kryptosteuern in Österreich! Seit dem 1. März 2022 gelten in Österreich neue Kryptosteuervorschriften. Mit 1. Januar 2024 führt Bitpanda einen einfachen und automatisierten Prozess ein, mit dem wir Kryptosteuern berechnen, einbehalten und an die zuständigen Behörden abführen. Dadurch wird dir ein komplexes Thema abgenommen und du kannst dich auf das konzentrieren, was wirklich zählt – das Investieren.
In diesem Artikel geben wir dir einen kurzen Überblick über die Neuerungen, für wen sie gelten und wie Bitpanda die Versteuerung deiner Kryptotransaktionen ab dem 1. Januar 2024 vereinfachen wird.
Warum behält Bitpanda Steuern für Nutzer in Österreich ein?
Die neuen österreichischen Kryptosteuervorschriften stufen Kryptobestände als "Einkünfte aus Kapitvermögen" ein, wodurch sie einem begünstigten Sondersteuersatz von 27,5% unterliegen. Die Vorschriften betreffen Nutzer, die in Österreich unbeschränkt steuerpflichtig sind, d.h. deren Hauptwohnsitz oder gewöhnlicher Aufenthalt in Österreich liegt. Deine Nationalität spielt dabei keine Rolle.
Was bedeuten “Hauptwohnsitz” und “gewöhnlicher Aufenthalt in Österreich”?
Wenn du einen Hauptwohnsitz oder einen gewöhnlichen Aufenthalt in Österreich hast, giltst du als in Österreich unbeschränkt steuerpflichtig. Ein "gewöhnlicher Aufenthalt" liegt dann vor, wenn du dich länger als 6 Monate im Jahr in Österreich aufhältst – auch dann bist du in Österreich steuerpflichtig.
Sofern du einen Zweitwohnsitz in Österreich hast, den du dich nicht mehr als 70 Tage im Jahr nutzt, fällst du nicht unter die österreichische Steuerpflicht. Folglich werden wir dann auch nicht deine Steuern einbehalten und abführen.
In meinem Bitpanda Konto ist eine österreichische Adresse registriert, aber ich bin in ein anderes Land gezogen. Was muss ich machen?
In diesem Fall bitten wir dich, deine Adresse über die in diesem Artikel beschriebenen Schritte zu ändern.
Ich habe meine Kryptos vor dem 1. März 2021 gekauft, aber nach dem 1. März 2021 auf Bitpanda eingezahlt. Sind meine Kryptos steuerpflichtig?
Wenn du deine Kryptoassets vor dem 1. März 2021 erhalten hast, gelten sie im Sinne der österreichischen Kryptosteuervorschrift als nicht mehr steuerpflichtig, d.h. Bitpanda wird keine Steuern einbehalten.
Wenn du auf die Kryptoeinzahlung in der entsprechenden Liste klickst, wähle einfach "Vor März 2021 gekauft" und bestätige. Das war's auch schon!
Ich habe meine Kryptos nach dem 1. März 2021 gekauft und auf Bitpanda eingezahlt. Sind meine Kryptos steuerpflichtig?
Wenn du Kryptoassets bei Bitpanda eingezahlt hast, die du nach dem 1. März 2021 erhalten hast, und diese zu einem späteren Zeitpunkt verkaufen möchtest, müssen wir Anschaffungkosten und -datum kennen, um den korrekten Steuerbetrag zu berechnen und einzubehalten.
Ich habe ein Kryptoasset nach und nach gekauft. Wie funktioniert die Berechnung in diesem Fall?
Wenn du ein Asset an unterschiedlichen Daten und zu unterschiedlichen Preisen erhalten hast, solltest du Folgendes tun: Gib den Zeitraum an, in dem du das Kryptoasset erhalten hast, und addiere die Preise, die du für diese Assets bezahlt hast, um einen Ausgangsinvestitionsbetrag zu erhalten. Wir werden diese Informationen intern mit den Preisen in dem angegebenen Zeitraum abgleichen und validieren.
Ich habe ein Kryptoasset nach und nach gekauft – Teile davon vor dem 1. März 2021, Teile davon danach – und anschließend auf Bitpanda eingezahlt. Wie funktioniert die Berechnung in diesem Fall?
- Wähle die entsprechende Kryptoeinzahlung in der Liste
- Klicke auf “Anschaffungsdatum und -kosten angeben”
- Wenn du Teile deines Guthabens vor dem 1. März 2021 erhalten hast, teile den Betrag bitte auf und wähle “Vor März 2021 gekauft”
- Nun wird dir der Restbetrag angezeigt, für den du Anschaffungsdatum und -kosten angeben kannst. Falls dir die benötigten Informationen nicht zur Verfügung stehen, kannst du "Datum oder Kosten unbekannt" auswählen.
Bitte beachte, dass du diese Informationen später nicht mehr ändern oder widerrufen kannst und dass Bitpanda bei der Berechnung deiner Steuern einen Gewinn von 50% annimmt und 27,5% dieses angenommenen Gewinns einbehält.
Ich konnte Anschaffungsdatum und -kosten nicht herausfinden. Was nun?
Solltest du diese Informationen nicht bereitstellen können, müssen wir eine Pauschalbesteuerung vornehmen. Bitpanda nimmt bei der Berechnung deiner Steuern einen Gewinn von 50% an und behält daher 27,5% dieses angenommenen Gewinns ein.
Was ist ein “nicht steuerpflichtiger Tausch”? Warum fragt ihr mich, ob ich meine Kryptoassets zu einem früheren Zeitpunkt bereits getauscht habe?
Ein nicht steuerpflichtiger Tausch findet statt, wenn du ein nach dem 1. März 2021 angeschafftes Kryptoasset ab dem 1. März 2022 gegen ein anderes Kryptoasset tauschst. Wenn du bereits davor Kryptoassets gegen andere Kryptoassets getauscht hast, gib dies bitte bei deiner Kryptosteuermeldung an, sofern du danach gefragt wirst. Bitpanda muss die von dir angegebenen Informationen validieren.
Welche Informationen teilt Bitpanda mit der österreichischen Steuerbehörde?
Bitpanda berechnet den einzubehaltenden Steuerbetrag für jede relevante Transaktion. Bitpanda wird dabei nur den Steuerbetrag einbehalten und diesen an die österreichischen Steuerbehörden abführen. Bitpanda meldet keine individuellen nutzerbezogenen Steuerinformationen.
Was passiert bei Kryptozahlungen mit meiner Bitpanda Card?
Zusätzlich zu dem Betrag, den du bezahlst, behält Bitpanda einen Betrag zur Deckung der Steuern deiner Gewinne ein. Wenn Bitpanda mehr als nötig einbehält, wird die Differenz später in Fiat (in deiner bevorzugten Währung) rückerstattet. Dies gilt nur, wenn ein Kryptoasset als Main- oder Fallback-Asset mit deiner Karte verknüpft ist.
Muss ich meine Steuernummer angeben?
Bitpanda wird dich nicht nach deiner Steuernummer fragen. Wir behalten nur den Steuerbetrag für dich ein.
Erhalte ich am Ende des Jahres einen Steuerbericht?
Ja, du kannst den Steuerbericht über deine App herunterladen. Er wird dir bis spätestens 15. Februar des Folgejahres zur Verfügung stehen.
Sind Staking Rewards bei Bitpanda steuerpflichtig?
Staking Rewards sind nicht steuerpflichtig. Sie werden wie Ankäufe zu einem Preis von null behandelt. Sobald sie verkauft oder gegen andere als Kryptoassets getauscht werden, sind Wertzuwächse mit 27.5% zu versteuern.
Was passiert, wenn ich bis zum 1.1.2024 nicht bestätige, dass ich nicht in Österreich wohne?
Wenn du österreichischer Staatsbürger oder Staatsbürger eines Nachbarlandes von Österreich bist, bestätige uns bitte in der App, dass dein gewöhnlicher Aufenthalt oder dein Hauptwohnsitz nicht in Österreich liegt - das ist nur ein Klick.
Ab 1.1.2024 wirst du deine Kryptoassets erst verkaufen können, wenn du uns diese Information in der App mitgeteilt hast.
Gelten Airdrops auch als steuerpflichtig?
Wenn du den Airdrop vor dem 1. März 2021 erhalten hast, gib bitte "vor März 2021 gekauft" an, damit dein Airdrop nicht als steuerpflichtig angesehen wird.
Wenn du den Airdrop nach dem 1. März 2021 erhalten hast, gib bitte das Anschaffungsdatum an und wähle 0,00 als Ausgangsinvestitionsbetrag. Wenn du dich entscheidest, diesen Airdrop nach dem 1.1.2024 zu verkaufen, werden wir Steuern für diese Transaktion einbehalten.
Ich habe Kryptoassets von jemandem geschenkt bekommen. Gilt auch dieses Guthaben als steuerpflichtig?
Wenn du Kryptoassets geschenkt bekommen hast, musst du die Daten der Person angeben, die dir das Asset geschenkt hat:
- Wurde das dir geschenkte Asset vor dem 1. März 2021 gekauft, gib bitte "vor März 2021 gekauft" an, damit diese Kryptoassets nicht als steuerpflichtig angesehen werden.
- Wenn das dir geschenkte Kryptoasset nach dem 1. März 2021 gekauft wurde, gib bitte das Anschaffungsdatum und den Ausgangsinvestitionsbetrag der Person an, die es dir geschenkt hat.
- Wenn du dieses Kryptoasset nach dem 1.1.2024 verkaufst, werden wir Steuern auf diese Transaktion einbehalten.
- Wenn du keine Informationen über das dir geschenkte Kryptoasset hast, müssen wir eine Pauschalbesteuerung mit einem angenommenen Gewinn von 50% anwenden, sobald du das Asset verkaufst.